损益表是依据会计的审计方法而计算出来的。根据一系列复杂的会计学原则，一旦“获得收入的过程结束”，交易就会获得承认。          但这并不一定需要与交易相关的现金进入或流出你的银行账户。你可能在发货之后很久才收到现金，但已经在损益表上确认了收入；其他交易你可能获得了预付，但并未计入。换句话说，我们再强调一次，损益表披露的东西远比不上它隐藏起来的东西重要。          而现金流量表能让你对你公司的实际现金状况一目了然。大部分公司将现金流划分为三类——经营活动产生的现金流、销售或购买资产产生的现金流和财务活动产生的现金流。现金流量表将这三类都反映了出来。下面仍是我们虚拟公司的现金流量表（单位仍以千美元计）。              应收账款。代表了该虚拟公司制造并发货的数额，但它还没有收到回款。          产成品存货。指已经生产出来但还没有卖掉的独轮脚踏车。          预付费用。是公司为了某些产品或服务提前支付了费用但还没有消耗其价值。          以上三项都是公司的资产，可以增加会计意义上的收入，但并不带来任何现金。          应付费用。这是该公司在年度内收到但尚未付款的商品或服务。          预提费用。这也是一些东西已经收到但还没有付款的项目。          以上两项在计算净收入的时候被扣减，但在计算现金流的时候要被加回。          经营活动产生的所得税和本年度实际付出的税金通常不同，这会影响你的现金平衡。折旧也是一样，它是你的现金流量表中的减项，但并不代表着现金的流出。          投资活动。如果你买卖了资本性资产，这当然会影响你的现金流。          财务活动。借款明显会带来现金，卖出股票就是如此。然而发放给股东的现金分红会减少你的现金流（注意：你的借款的利息已经在计算净收入的时候被考虑过了。而分红没有，因为它们通常不是强制性的。）。          现金流量表是你了解自己公司的重要信息来源。如果净收入的增长快于经营性现金的增加，就很可能是你的经营活动偏离了正轨的讯号。就拿我们虚拟的这家公司来说，它的供给可能已经大过了市场需求（因此有存货的增加）或者是把车子卖给了不太可能会付钱的人（才导致应收账款的增加）。          建立一个财务仪表盘          财务报告提供了丰富的信息——通常超过了你能轻松消化的程度。依据你公司的性质，你可能需要找到一些关键的财务指标，以便于经常监控。          之前我们已经讲到了一些。大部分公司会重点关注他们的营业毛利，以此作为公司是否健康良好的基本指示器。如果你担心短期负责问题，你可能就需要密切关注流动比率或者流动资产净额。          资产周转率是考察企业资产运营效率的一项重要指标，体现了企业在经营期间其全部资产从投入到产出的流转速度，反映了企业全部资产的管理质量和利用效率。它由销售收入/总资产得到，尽管各行业的资产周转率不同，但总的来说，这一指标越高越好。          你的公司杠杆运用得怎样？要看一下营业收入里有多少被利息费用用掉了，并对此进行长期跟踪。另外一个监控债务的方法是把你的收入和利息以及税费加起来，然后用利息费用来除该数字，以便了解公司有多少收入正在被债务支出吃掉。          还有无穷无尽的变量。你也许想监控收回应收账款的效率，或者存货的流转速度。你公司的特定目标和脆弱点决定了你到底要观察哪一个指标。你值得付出时间来确定要关注的指标，然后规律性地对其长期跟踪。